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公司內控合規(guī)問題
內控合規(guī)管理是指通過全面有效地持續(xù)推動合規(guī)文化建設，培育合規(guī)理念，明確崗位內控合規(guī)要求，建立完備的內控合規(guī)制度和內控合規(guī)承諾、申報、審查、監(jiān)督、評價體系，使內控合規(guī)滲透到業(yè)務操作各環(huán)節(jié)，融入到員工的思想行動中。下面是小編幫大家整理的公司內控合規(guī)問題，僅供參考，大家一起來看看吧。
問題1：
公司的規(guī)模和速度發(fā)展得越快，越容易忽視和掩蓋業(yè)務和發(fā)展中存在的思想偏頗和運營過程中存在的管理松懈問題。隨著xx公司的迅速發(fā)展，基層網點的不斷增多，團隊的擴張增員，營銷方式的不斷創(chuàng)新，公司內控合規(guī)工作中存在的一些問題日益凸顯。
�。ㄒ唬┧枷胝J識不足。
對內部控制認識不足，崗位設置缺乏牽制性。人是企業(yè)最重要的資源，也是重要的內部控制因素。公司人員素質、職業(yè)道德水平參差不齊，對內部控制認識不足在所難免。有的干部、員工認為，員工在激烈的競爭中拓展市場，我們坐在家里找人家的事，搞不好會影響業(yè)務發(fā)展的大局，招致領導的怪罪，得不償失，多一事不如少一事；有的干部、員工缺乏系統(tǒng)的教育培訓，在營銷方式的轉型過程中，缺乏辨別是非的能力，甚至認為合理不合法的變通和腐敗能促進了保險業(yè)務的發(fā)展。
（二）合規(guī)理念不足。
跟不上新產品和法律法規(guī)變化的發(fā)展。隨著新產品的廣泛研發(fā)，各產品線不斷有新產品投入運營，因此合規(guī)人員除了要加強法律法規(guī)與內控合規(guī)制度的學習外，還必須要加強業(yè)務學習，特別是要熟練掌握各產品線保險產品的條款，包括銷售對象、銷售范圍、銷售金額、銷售責任、除外責任、義務、費用支付標準等法律法規(guī)及國家制定的各項制度等，因此必須做好合規(guī)員的即時培訓工作。所謂即時，就是頒發(fā)了新的法律、法規(guī)，出臺新的制度規(guī)定，產品線投入運營新的產品等，合規(guī)員要在最快最短的時間內學習掌握。
（三）培訓教育不足。
合規(guī)隊伍素質偏低，組織架構不完善。內控合規(guī)以道德規(guī)范、行為自律、遵章守紀、風險控制為基礎的管理性工作。合規(guī)員首先應德才兼?zhèn)�，具有良好的工作作風和思想道德，工作一絲不茍，遵守國家、企業(yè)、行業(yè)的各項法律法規(guī)及規(guī)章制度；其次，應該具備比較高的專業(yè)素質，能夠科學合理、嚴謹有序地制定和完善內控制度，保證企業(yè)經營科學高效；再次，要具備較好的協(xié)調能力，設計和協(xié)調好各部門、各環(huán)節(jié)的關系，確保內控制度得以有效實施。最重要的是合規(guī)員能夠通過制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)測和風險管控，有效地預防、識別、評估、報告和應對合規(guī)風險，全面推進企業(yè)管理和效益水平。
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一方面，是合規(guī)管理權威性不強，作為合規(guī)崗不可能全面參與經營管理的全過程，對各部門的協(xié)調能力極為有限；另一方面，是專業(yè)性不夠，合規(guī)崗和兼職合規(guī)員一般缺乏專業(yè)知識和專業(yè)訓練，在參與風險管控方面明顯缺乏相應的技巧與能力。因此，這種合規(guī)管理與風險管控的結構雖然是暢通的，但實際作用卻是極其有限的�；鶎訖C構要牢固樹立壽險經營就是風險經營的概念，大力提高風險管控和合規(guī)管理的權威性，在公司運營成本允許的情況下，建立直接由總經理室領導的內控合規(guī)工作的專業(yè)隊伍。
（五）制度保障不足。
內控合規(guī)制度執(zhí)行標準未達到剛性化的程度。內控合規(guī)相關規(guī)定性文件一般都是上級部門經過反復調研的規(guī)范性文件，不管哪一級的內控制度規(guī)定，沒有必要逐級向下制定本單位的規(guī)定，因為一旦逐級制定相關的規(guī)定，其規(guī)定的嚴密性必然被破壞，甚至出現(xiàn)更多的漏洞。即使根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，確實需要對內控規(guī)定進行補充的，應該報請上級決策部門同意后，制定簡要的補充規(guī)定。因此，對上級下發(fā)的內控制度和規(guī)定要不折不扣地嚴格執(zhí)行，不能另行制定一套相似的制度或規(guī)定。
問題2：
一、企業(yè)內部控制概述
企業(yè)內部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)、事業(yè)單位，以及其他有關的組織對經濟活動和財務活動進行管理時所采取的一系列管理手段。它作為一種先進的內部管理方法已經被企業(yè)廣泛采用，它在現(xiàn)代經濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用，是現(xiàn)代企業(yè)、事業(yè)單位進行有效管理不可缺少的組成部分。
內部控制好壞是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理成效的重要標志，加強與完善企業(yè)內部控制可以保證財產物資的安全，保證提供的會計信息和其他信息的真實可靠，有利于實現(xiàn)企業(yè)的經營目標的實現(xiàn)，提高業(yè)務處理的工作效率，同事也有利于實現(xiàn)國家對企業(yè)的宏觀控制。
二、企業(yè)內部控制存在的主要問題
我國在內部控制的理論研究與運用雖然起步較晚，但內部控制已成為當今國內理論界和實務界研究的一個重要課題，與國外優(yōu)秀企業(yè)相比，我國企業(yè)內部控制的基礎還十分薄弱，企業(yè)內部控制和風險管理還存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下方面：
1、內部控制系統(tǒng)薄弱且不受重視，內部控制環(huán)境關注不夠
雖然大部分企業(yè)都建立了自己的內部控制制度，但對企業(yè)內部控制制度的理解，不同的企業(yè)有不同的理解，有的企業(yè)認為內部控制就是指管好錢物;有的企業(yè)認為提高經濟效益與完善內部控制是對立的;有的企業(yè)落實內控制度時卻大打折扣，有的企業(yè)內部控制制度內容不盡合理。產生的原因在于企業(yè)的管理階層還沒有意識到內部會計控制的重要性，沒有真正轉變觀念，被動的進行內部控制，或者內部控制制度不完善，沒有形成整體系統(tǒng)，缺乏有效的現(xiàn)代企業(yè)治理機制。
2、企業(yè)管理人員的基本素質相對較低
許多管理人員普遍未受過正規(guī)的專業(yè)教育，缺乏必要知識，不能正確地對費用的開支進行審批，管理人員特別是財務人員學歷層次較低，造成會計信息失真，平時只重視貨幣資金管理、而忽略各類財產物資管理，造成財產物資內控管理嚴重不到位，也有一些會計人員雖有一定核算業(yè)務水平，但忽視對新業(yè)務和新的會計法規(guī)的學習，影響決策。
3、內部控制的執(zhí)行與監(jiān)督、檢查、考核體制不健全
良好的企業(yè)內部控制不僅要求制度化，同時應配有相應的檢查與考核制度。但有些企業(yè)內部控制制度的執(zhí)行與檢查流于形式，沒有建立一整套的評價考核制度與獎懲制度。此外，企業(yè)內部控制的監(jiān)督體制也不健全，各職能部門、各個崗位之間缺乏必要的協(xié)調與監(jiān)督，導致各種信息不能得到快速傳遞與交流。
4、成本與效益影響內部控制制度的有效發(fā)揮
內部控制制度的建立與各種內部控制制度的關系，需要投入一定的人力和物力，較高成本的投入，內部控制的效果就會越好，根據(jù)管理的成本效益原則，當控制成本大于所產生的效益時，可能會放棄相應的控制措施，不能有效地控制一些不合理甚至是舞弊。
三、完善企業(yè)內部控制的對策措施
企業(yè)經營管理主要內容是對產、供、銷、人、財、物的管理，根據(jù)內部控制的基本要求，應構建以宏觀的總體控制和微觀的具體控制相結合的內部監(jiān)督體系，企業(yè)內部控制制度要從宏觀調控體系與微觀的內部調控管理制度兩個方面進行，缺一不可。
1、完善內部控制宏觀體系
隨著外部環(huán)境的不斷變化，組織管理水平的提高，站在國家宏觀層面上，要逐步建立財稅監(jiān)督、國家審計監(jiān)督和社會審監(jiān)督三者并立的經濟監(jiān)督體系;同時要重視生產專業(yè)化和協(xié)作化，以促使生產力的迅速發(fā)展和降低產品成本;鼓勵公平競爭，優(yōu)勝劣汰，為企業(yè)加強成本管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，及時各種經濟信號傳遞出去。
2、完善內部控制微觀制度
1)提高企業(yè)員工素質，強化內部控制制度
要實現(xiàn)企業(yè)內部控制的目標，內部控制制度建設與人的素質建設是相輔相成的兩個方面，缺一不可，因此，企業(yè)應引入競爭機制，形成任人唯賢的良好人力資源政策，通過“引進來、走出去、內部培訓提高”等多種途徑提高各類企業(yè)管理人員的業(yè)務能力與管理層的職業(yè)素養(yǎng)，從而保證高素質的隊伍來貫徹執(zhí)行內部控制制度，發(fā)揮內部控制制度良好作用。
2)完善企業(yè)風險評估與預警系統(tǒng)
管理水平的高低是反映一個企業(yè)內部控制制度開展情況，而風險的發(fā)生則能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制機制中存在問題與薄弱。因此，企業(yè)要建立風險預警、分析、防范機制，提前預測各類風險，采取措施降低和分散各種風險，使企業(yè)實現(xiàn)經營管理目標，達到預期的經濟效益。
3)建立良好的信息溝通系統(tǒng)
在企業(yè)內部控制制度執(zhí)行的過程中，離不開企業(yè)內部各部門之間的相互牽制，同時更離不開各部門人員之間的相互協(xié)作，這就需要建立一個良好的信息溝通途徑和方式，及時了解整個企業(yè)運營狀況和從生產經營過程中發(fā)生的相關情況，為各部門人員提供履行職責所需的各種信息，并在有關部門和人員之間溝通，避免或減少經營、財務差錯，提高內部控制的效率和效果。
4)建立健全內部控制制度的監(jiān)督與評價機制
經濟越發(fā)展，企業(yè)對內部控制的要求越高，這就要求我們建立一個完善的保證內部控制有效執(zhí)行的監(jiān)督體系，達到內部控制制度的目標。同時企業(yè)在設計內部控制制度的監(jiān)督和評價體系時，既要合法有效，又要全面，根據(jù)企業(yè)經濟活動中最為薄弱的環(huán)節(jié)，確立內部控制制度內容;此外，還要利用會計信息對企業(yè)的經營管理效果進行監(jiān)督和評價，以期能更好地實現(xiàn)內部控制的目標。
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