上司公司不得實施股權(quán)激勵的情形

時間：2024-11-04 04:20:58 學(xué)人智庫我要投稿

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　　上市公司以限制性股票、股票期權(quán)實行股權(quán)激勵的，應(yīng)當遵守相關(guān)法律的規(guī)定。新修訂的《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》將于今年的8月13日實施，其中明確規(guī)定了不得實行股權(quán)激勵的具體情形以及人員。

上司公司不得實施股權(quán)激勵的情形

　　不得實行股權(quán)激勵的具體情形：

　　1、最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;

　　2、最近一個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見的審計報告;

　　3、上市后最近 36 個月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進行利潤分配的情形;

　　4、法律法規(guī)規(guī)定不得實行股權(quán)激勵的;

　　5、中國證監(jiān)會認定的其他情形。

　　可以成為股權(quán)激勵對象：

　　激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認為應(yīng)當激勵的對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當包括獨立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵對象。

　　不得成為股權(quán)激勵的對象：

　　單獨或合計持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵對象。

　　1、最近12 個月內(nèi)被證券交易所認定為不適當人選;

　　2、最近12 個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)認定為不適當人選;

　　3、最近12 個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施;

　　4、具有《公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、高級管理人員情形的;

　　5、法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的;

　　6、中國證監(jiān)會認定的其他情形。

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