會計核算工作計劃

　　臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動，

會計核算工作計劃

。根據(jù)領(lǐng)導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進行。
　　一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設(shè)“管理費用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設(shè)置基本一致。先設(shè)“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細，“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數(shù)比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支（報表格式須及時設(shè)計）。
　　二、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在“其他應付款”下設(shè)“服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設(shè)置三級科目，

資料共享平臺

《會計核算工作計劃》(http://www.cfdfis.com)。操作如下：
　　（1）收到匯入款，借記“銀行存款----服務站匯入專戶”科目，貸記“其他應付款----服務站往來款”科目；
　　（2）扣除的管理費應轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應付款----服務站往來款”科目，貸記“專用基金----服務站管理費”科目，同時借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”；
　�。�3）款項匯回服務站時，借記“其他應付款----服務站往來款”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”；
　　（4）使用管理費時，借記“專用基金----服務站管理費”，貸記“銀行存款----基本戶”。
　　三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結(jié)賬時將所有收支記入“收支結(jié)余”后，須做如下分錄：
　　（1）借：收支結(jié)余
　　貸：結(jié)余分配
　�。�2）借：結(jié)余分配
　　貸：事業(yè)基金----一般基金

【會計核算工作計劃】相關(guān)文章：

會計核算管理制度06-11

會計核算中心年終工作總結(jié)11-07

財政局會計核算中心量化考核指標考核管理制度05-09

工作計劃09-06

工作計劃10-26

工作計劃范本08-01

少先隊工作計劃04-28

銷售的工作計劃10-06

工作計劃模板09-28

企業(yè)工作計劃07-20